Infolge der sich ändernden Kundenerwartungen müssen sich die Unternehmen neu auf ihre digitalen Bemühungen konzentrieren. Insbesondere Einzelhändler müssen eine erfolgreiche Omnichannel-Strategie verfolgen, um ein nahtloses Kundenerlebnis über alle Kanäle hinweg zu schaffen, über die sie ihre Produkte verkaufen. Die Automatisierung und Vereinfachung komplexer Compliance-Interaktionen sind die Schmerzpunkte der Digitalisierung. Jeder Schritt des Compliance-Prozesses sollte mit einer einzigartigen, auf die Bedürfnisse der Unternehmen zugeschnittenen Produktsuite gelöst werden. Avalara behauptet seine führende Position in der Branche, indem es innovative Lösungen anbietet, die jeden Schritt der Steuereinhaltung von Unternehmen automatisieren. Scott Peterson, President of Government Relations and U.S. Tax Policy bei Avalara, sprach über die wichtigsten steuerlichen Herausforderungen, mit denen Unternehmen konfrontiert sind, und darüber, wie man die Komplexität der Steuereinhaltung reduzieren kann.
Können Sie den Lesern von ERP News etwas über sich und Ihre Rolle bei Avalara erzählen?
Ich bin Vice President of Government Relations und U.S. Tax Policy bei Avalara. In dieser Funktion arbeite ich eng mit allen Regierungsebenen zusammen, um unsere Kunden bei ihren Compliance-Verpflichtungen zu unterstützen. Außerdem bin ich bei Avalara der Ansprechpartner für alle Fragen zur US-Steuerpolitik. Meine tägliche Arbeit konzentriert sich darauf zu verstehen, wie sich die Umsatzsteuerlandschaft in den USA entwickelt und wie sie sich auf Avalara und unsere Kunden auswirkt.
Als die Pandemie ausbrach, ging die Welt über Nacht online, und der elektronische Handel hat sich rasant entwickelt. Welche Gesetze gibt es in den USA, die die Umsatzsteuer angesichts des zunehmenden E-Commerce vor besondere Herausforderungen stellen?
Die Gesetze zur wirtschaftlichen Verflechtung, die auf eine Entscheidung des Obersten Gerichtshofs aus dem Jahr 2018 zurückgehen, sind die wichtigsten Vorschriften, die direkt für E-Commerce-Verkäufe gelten. Die Gesetze verlangen von Fernverkäufern, die in einem Bundesstaat Waren und Dienstleistungen verkaufen, die einen vom Bundesstaat festgelegten Betrag überschreiten (den sogenannten Schwellenwert für die wirtschaftliche Verflechtung), dass sie sich für die Umsatzsteuer in diesem Bundesstaat registrieren lassen. Vor 2018 musste ein Unternehmen in einem Staat physisch präsent sein, um Umsatzsteuer zu zahlen, jetzt müssen sie nur noch bestimmte Umsatz- und/oder Transaktionsvolumina erreichen.
Gesetze zur wirtschaftlichen Verflechtung wurden durch eine Entscheidung des Obersten Gerichtshofs vom Juni 2018 in der Rechtssache South Dakota gegen Wayfair, Inc. ermöglicht, die den Bundesstaaten die Möglichkeit einräumte, Umsatzsteuern auf Fernverkäufer zu erheben. Heute verfügen 45 Bundesstaaten, Teile von Alaska, Puerto Rico und der District of Columbia über Gesetze zum wirtschaftlichen Nexus.
Viele Unternehmen, die zum ersten Mal online gingen oder ihre E-Commerce-Aktivitäten zu Beginn der Pandemie ausweiteten, mussten aufgrund der Gesetze zur wirtschaftlichen Verflechtung feststellen, dass sie zum ersten Mal überall Umsatzsteuer erheben müssen. Da E-Commerce-Verkäufe über verschiedene Kanäle und Gerichtsbarkeiten hinweg schnell wachsen können, ist es für Unternehmen möglich, unwissentlich neue Verpflichtungen auszulösen, wenn sie diese nicht genau verwalten.
Da E-Commerce in Echtzeit abläuft und sich die Steuervorschriften ständig ändern, ist es nahezu unmöglich, die Umsatzsteuer manuell zu verwalten. Automatisierung ist der Schlüssel zur Einhaltung von Steuervorschriften im digitalen Zeitalter.
Können Sie uns etwas über die wichtigsten steuerlichen Herausforderungen sagen, mit denen Unternehmen in der SaaS/IT-Branche konfrontiert sind?
Die SaaS/IT-Branche ist aus mehreren Gründen durch Gesetze zur wirtschaftlichen Verflechtung besonders belastet. Erstens kann sich das, was SaaS/IT ist, sehr schnell ändern, und zwar viel schneller, als sich staatliche Gesetze ändern. Das führt dazu, dass die Staaten Schwierigkeiten haben, neue Versionen von Saas/IT zu verstehen und in alte Gesetze einzupassen. Die Saas/IT-Branche erfährt dies oft bei einer staatlichen Umsatzsteuerprüfung, wenn es unmöglich ist, die Steuer an einen Kunden weiterzugeben. Zweitens können viele SaaS/IT-Produkte gleichzeitig von mehreren Benutzern in mehreren Staaten genutzt werden. Häufig erwartet der Käufer eines SaaS/IT-Produkts vom Verkäufer, dass er den korrekten Umsatzsteuerbetrag auf der Grundlage des Standorts der verschiedenen Nutzer erhebt. Dies erhöht die Komplexität der Einhaltung von Vorschriften und zwingt den SaaS/IT-Verkäufer, alle umsatzsteuerlichen Nuancen im ganzen Land zu verstehen.
Wie reduziert Avalara die Komplexität der Steuereinhaltung und eliminiert die zeitraubende, sich wiederholende Arbeit, so dass sich die Unternehmen auf strategischere und wertschöpfende Aktivitäten konzentrieren und ihr Geschäft ausbauen können?
Jedes Unternehmen muss die steuerlichen Vorschriften für seine Einkäufe und Verkäufe einhalten. Avalara bietet fortschrittliche Technologielösungen, um nahezu jeden Schritt der Steuereinhaltung zu automatisieren. Von der Registrierung Ihres Unternehmens und der Berechnung der Steuer auf Transaktionen bis hin zur Verwaltung von steuerbefreiten Verkäufen und der Einreichung von Steuererklärungen – Avalara hat Lösungen für alle Bereiche.
Dank unserer führenden Datenbank für Steuerinhalte kann Avalara die Komplexität für unsere Kunden reduzieren. Durch eine Kombination aus Technologie und einem Team von Steuerinhaltsforschern pflegen wir eine aktuelle Datenbank mit Steuersätzen, Regeln, Formularen und mehr. Diese Inhalte machen nicht nur unsere Steuerberechnungen präziser, sondern entlasten unsere Kunden auch von der Notwendigkeit, sich über sich ändernde Vorschriften auf dem Laufenden zu halten.
Durch die Automatisierung wird auch die Zeit, die Unternehmen für die Einhaltung von Steuervorschriften aufwenden müssen, erheblich reduziert. Eine Umfrage aus dem Jahr 2021 ergab, dass kleine und mittelständische Unternehmen 163 Stunden pro Monat für die Einhaltung von Umsatzsteuerbestimmungen aufwenden, wenn diese manuell durchgeführt werden – das ist eine beträchtliche Menge an Zeit, die für eine Funktion aufgewendet wird, die für ein Unternehmen keinen Nutzen bringt.
Durch die Automatisierung der Steuereinhaltung können Geschäftsinhaber, Steuerteams und andere Personen, die mit der Steuereinhaltung in Unternehmen befasst sind, diese Zeit für Geschäftsanforderungen verwenden, die sich auf das Endergebnis und die Kunden auswirken.
Wie sieht die Zukunft der Umsatzsteuerpolitik aus? Wie sollten sich Unternehmen vorbereiten?
Die Umsatzsteuer ist ständig im Wandel. Wenn wir in die Zukunft blicken, gibt es einige Dinge, die Unternehmen beachten und auf die sie sich vorbereiten sollten. Der erste Punkt ist die Durchsetzung.
Die Verabschiedung von Wirtschaftsgesetzen in den letzten Jahren zeigt das Bestreben der staatlichen Steuerbehörden, so viele Einnahmen aus dem Handel wie möglich zu erzielen. Die Durchsetzung dieser Gesetze (und anderer umsatzsteuerlicher Vorschriften) wird im Laufe der Zeit wahrscheinlich zunehmen, da die Behörden versuchen, die Steuerlücke zwischen dem, was erhoben werden sollte, und dem, was erhoben wird, zu schließen.
Ein weiterer Trend im Steuerbereich, auf den sich die Unternehmen einstellen sollten, ist der allmähliche Übergang zur Einhaltung der Vorschriften in Echtzeit. Während dies in den USA noch Jahre auf sich warten lässt, werden in der ganzen Welt Gesetze zur Einhaltung von Steuervorschriften in nahezu Echtzeit eingeführt. Heute haben 60 Länder ein E-Invoicing-System eingeführt oder die Absicht bekundet, ein solches einzuführen, bei dem Unternehmen ihre Transaktionen mit den Behörden validieren müssen. Da die Steuerbehörden in den USA bestrebt sind, die Steuerlücke zu verkleinern und mit den neuen Technologien Schritt zu halten, ist es wahrscheinlich, dass ähnliche Gesetze auch bei uns eingeführt werden.
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